【全民反洗錢?反洗錢有我】發(fā)揮金融機構(gòu)反洗錢主力軍作用,夯實打擊洗錢犯罪的第一道防線
2023-08-24
從國內(nèi)外反洗錢工作實踐看,客戶盡職調(diào)查、大額交易和可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存是金融機構(gòu)反洗錢的三項核心義務,金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設是保證以上三項核心義務履行的重要保障。金融機構(gòu)可疑交易分析是以客戶為中心的監(jiān)測分析制度,其目標是為執(zhí)法部門打擊洗錢和恐怖融資犯罪提供有價值的情報線索,客戶盡職調(diào)查為可疑交易分析提供全面的信息支撐,客戶身份資料和交易記錄的保存為打擊洗錢犯罪提供有效證據(jù)。
(一)認真貫徹風險為本反洗錢方法,全面提升洗錢犯罪預防和監(jiān)測效率
近十年來,國際反洗錢標準由“規(guī)則為本”逐步向“風險為本”轉(zhuǎn)變。2012年2月,FATF《打擊洗錢、恐怖融資與擴散融資國際標準建議》明確要求各成員國貫徹落實風險為本方法。FATF第四輪反洗錢和反恐怖融資互評估將風險為本反洗錢方法的實施作為核心評估內(nèi)容。風險為本反洗錢方法已經(jīng)成為各成員國提升反洗錢有效性的基本措施。風險為本反洗錢方法是基于成本收益的原則,按照洗錢和恐怖融資風險等級的不同,將反洗錢資源按照優(yōu)先次序進行分配,以保證最高的洗錢和恐怖融資風險得到最多的關注。對于直接接觸客戶的金融機構(gòu),其責任在于識別出哪些客戶風險高,分析哪些產(chǎn)品或服務更容易被用于洗錢和恐怖融資,哪些渠道或領域易于傳遞或放大洗錢風險,并針對這些風險因素建立相應的反洗錢工作機制。金融機構(gòu)應該依據(jù)有關的反洗錢法律制度,認真扎實地開展洗錢風險評估,科學進行客戶風險分類,將風險為本的方法貫徹到反洗錢工作的各個方面和環(huán)節(jié),全面提升洗錢犯罪預防和監(jiān)測效率。
(二)認真履行客戶盡職調(diào)查義務,識別客戶真實身份
(1)金融機構(gòu)應當通過盡職調(diào)查,了解客戶身份、交易背景和風險狀況,采取相應的風險管理措施,防止金融體系被利用進行洗錢等違法犯罪活動。金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務時,應當識別并核實客戶身份,了解客戶建立業(yè)務關系和交易的目的和性質(zhì)、資金的來源和用途,識別并采取合理措施核實客戶和交易的受益所有人。
(2)在與客戶業(yè)務關系存續(xù)期間,金融機構(gòu)應當持續(xù)關注并審查客戶狀況及交易情況,了解客戶的洗錢風險,并根據(jù)風險狀況及時采取相適應的盡職調(diào)查和風險管理措施。
(3)金融機構(gòu)對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的,或者懷疑客戶涉嫌洗錢或恐怖主義融資的,應當重新識別客戶身份。
(4)客戶由他人代理辦理業(yè)務的,金融機構(gòu)應當同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。
(5)與客戶建立人身保險、信托等業(yè)務關系,合同的受益人不是客戶本人的,金融機構(gòu)還應當對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。
(6)金融機構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易,不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。
(7)金融機構(gòu)通過第三方識別客戶身份的,應當評估第三方的風險狀況及其履行反洗錢義務的能力,并確保第三方已經(jīng)采取符合法律要求的客戶盡職調(diào)查措施;第三方具有較高風險情形或者不具備履行反洗錢義務能力的,金融機構(gòu)不得通過第三方識別客戶身份;第三方未采取符合本法要求的客戶盡職調(diào)查措施的,由該金融機構(gòu)承擔未履行客戶盡職調(diào)查義務的責任。第三方應當向委托方提供其履行反洗錢義務的信息,并在客戶盡職調(diào)查中向委托方提供必要的客戶身份信息;金融機構(gòu)對客戶身份信息的真實性、準確性或者完整性有疑問的,或者懷疑客戶涉嫌洗錢或恐怖主義融資的,第三方應當配合金融機構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查。
(8)金融機構(gòu)進行客戶盡職調(diào)查,可以向公安、市場監(jiān)督管理、民政、稅務、移民管理等部門依法核實客戶的身份等有關信息。
(三)強化可疑交易監(jiān)測分析,為打擊洗錢犯罪提供高質(zhì)量情報線索
可疑交易是金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢和恐怖融資的金融交易。金融機構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析報告是打擊洗錢及相關犯罪的重要情報線索來源,是反洗錢運行機制的核心環(huán)節(jié)。我國反洗錢法律制度明確要求金融機構(gòu)建立合理懷疑為基礎的可疑交易報告機制,完善可疑交易監(jiān)測分析甄別方法,加強黑名單監(jiān)測,優(yōu)化可疑交易監(jiān)測分析系統(tǒng),妥善留存可疑交易監(jiān)測分析涉及的數(shù)據(jù)及工作軌跡資料,全面提升可疑交易監(jiān)測分析水平,及時向執(zhí)法部門提供高質(zhì)量洗錢犯罪線索。
(四)妥善保存客戶身份資料和交易記錄,為打擊洗錢犯罪提供證據(jù)
洗錢犯罪分子通過金融機構(gòu)和支付機構(gòu)洗錢,其目的是掩蓋犯罪所得的性質(zhì)和來源。因此,還原犯罪所得的性質(zhì)和來源是成功制裁洗錢犯罪分子的關鍵。國內(nèi)外打擊洗錢犯罪的成功案例表明:金融機構(gòu)和支付機構(gòu)留存的客戶身份資料和交易記錄對成功發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終制裁洗錢犯罪分子具有不可替代的重要作用。
客戶身份資料和交易記錄保存是指反洗錢義務主體依照法律規(guī)定采取一切必要措施將有關客戶身份資料和交易記錄存放一定期限的行為。FATF《打擊洗錢、恐怖融資與擴散融資國際標準建議》建議11要求:各國應當要求金融機構(gòu)將所有必要的國內(nèi)和國際交易記錄至少保存五年,以便金融機構(gòu)能迅速提供主管部門所要求的信息。這些信息必須足以重現(xiàn)每一筆交易的實際情況(包括所涉金額和貨幣類型),以便在必要時提供起訴犯罪活動的證據(jù)。各國應當要求金融機構(gòu)在業(yè)務關系終止后,或者一次性交易之日起至少五年內(nèi),繼續(xù)保留通過客戶盡職調(diào)查措施獲得的所有記錄(如護照、身份證、駕駛執(zhí)照等官方身份證明文件或類似文件的副本或記錄),賬戶檔案和業(yè)務往來信函以及所有分析結(jié)論(如關于復雜的異常大額交易的背景和目的的調(diào)查情況)。法律應當要求金融機構(gòu)保存交易記錄和通過客戶盡職調(diào)查獲取的信息。經(jīng)過適當授權(quán),本國主管部門應當可以查閱交易記錄和通過客戶盡職調(diào)查獲取的信息。
我國《反洗錢法》第十九條規(guī)定,金融機構(gòu)應當按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務關系存續(xù)期間,客戶身份資料發(fā)生變更的,應當及時更新客戶身份資料?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務關系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后,應當至少保存五年。
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