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一、匯款 
[案情] 
警方以擁有興奮劑及其它類(lèi)型毒品等罪名，逮捕一伊朗犯罪集團(tuán)首領(lǐng)犯罪嫌疑人A。接下來(lái)的調(diào)查揭示，該嫌疑人曾將其部分非法所得匯往海外。 
總值45萬(wàn)美元通過(guò)三家銀行匯入嫌疑人A的兄長(zhǎng)B于一家國(guó)際銀行在迪拜總行的賬戶(hù)中。兩個(gè)月期間，轉(zhuǎn)賬在五個(gè)地點(diǎn)進(jìn)行，金額在5萬(wàn)至15萬(wàn)美元之間。 
另一名嫌疑犯C實(shí)際操作了資金匯出，并于之后返回伊朗。每一次C都攜帶現(xiàn)金到達(dá)銀行，兌換為美元，然后匯款。每一筆交易耗時(shí)約一小時(shí)，以支付生活費(fèi)用的名義匯出。 
[結(jié)果] 
嫌疑犯A原本以違反反毒品交易法遭到起訴，鑒于調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)的匯款，依據(jù)反洗錢(qián)法增加其更多的指控。 
[教訓(xùn)] 
此案例描繪了一個(gè)簡(jiǎn)易洗錢(qián)陰謀的典型過(guò)程，同時(shí)提供了一個(gè)源于可疑交易報(bào)告，進(jìn)而在傳統(tǒng)調(diào)查的基礎(chǔ)上跟進(jìn)的很好實(shí)例。 

二、外匯交易涉及毒品洗錢(qián)與鉆石走私 
[案情] 
一項(xiàng)總額將近17.7萬(wàn)美元的歐元兌換美元交易，被上報(bào)到一個(gè)反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）成員權(quán)限國(guó)（A國(guó)）的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)（FIU）。外匯交易時(shí)，一個(gè)印巴人士提供給外匯交換所在另一個(gè)FATF成員國(guó)（B國(guó)）的地址。第一筆交易后，很快發(fā)生了四筆類(lèi)似的交易，幾周后總額即達(dá)到61.8萬(wàn)美金。在停頓6個(gè)月后，這樣的外匯交易又重新開(kāi)始。在四個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，中間人將資金以巨額西班牙比索的形式兌換成美元。在向FIU的報(bào)告中，交易總額已升至130萬(wàn)美元。 
從執(zhí)法機(jī)構(gòu)獲得的信息表明，此人在A國(guó)沒(méi)有犯罪記錄。由于該案例中牽涉的巨大金額沒(méi)有合理的經(jīng)濟(jì)解釋?zhuān)?/span>FIU決定開(kāi)展調(diào)查。幾家國(guó)外的FIU也受到詢(xún)問(wèn)，其中一家提供了有價(jià)值的信息，即此人是一個(gè)販毒貿(mào)易團(tuán)伙的成員，該團(tuán)伙在其所涉及國(guó)內(nèi)實(shí)施了同樣類(lèi)型的交易，該國(guó)也正在對(duì)這一組織成員進(jìn)行調(diào)查。其次，在第一次接觸中提供給金融機(jī)構(gòu)的地址看起來(lái)也是假的。在這些證據(jù)基礎(chǔ)上，?FIU決定將此案交送檢察機(jī)關(guān)。之后的調(diào)查顯示此人并非單獨(dú)作案，而是在很多年的時(shí)間里，在涉及總額約為1150萬(wàn)美元的洗錢(qián)交易中擔(dān)任主謀。 
[結(jié)果] 
此人與其同伙一并被逮捕，逮捕時(shí)查獲大量美金。她承認(rèn)做過(guò)上述外匯交易，以及非法的資金來(lái)源。據(jù)她交代，這些資金源于非法鉆石交易。她被判處4年有期徒刑（其中兩年緩刑執(zhí)行），并處以近100萬(wàn)美元的罰款。查抄的資金全部沒(méi)收，還包括已兌換的金額。她的同伙全部處以有期徒刑2年的判決（其中一人緩期執(zhí)行）。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)案例清晰地闡明國(guó)際合作的重要性，以及在對(duì)洗錢(qián)交易的調(diào)查中，FIU和其國(guó)外合作者間信息交流的重要性。它還表明了，即使在開(kāi)始階段沒(méi)有從權(quán)威機(jī)構(gòu)獲得即時(shí)的回復(fù)，金融機(jī)構(gòu)仍有必要向FIU持續(xù)地送交可疑交易報(bào)告。 

三、洗錢(qián)者招募多人，使用他們的銀行賬戶(hù) 
[案情] 
一家FIU從三個(gè)從事國(guó)際匯兌的金融機(jī)構(gòu)收到可疑交易報(bào)告。警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些個(gè)人在為一家可卡因交易組織聚集分散的金錢(qián)。這些人的工作是識(shí)別并“招募”專(zhuān)業(yè)人士，而專(zhuān)業(yè)人士已在各種貿(mào)易或服務(wù)領(lǐng)域建立起業(yè)務(wù)，并可能愿意通過(guò)他們的賬戶(hù)應(yīng)用于洗錢(qián)陰謀而賺取額外收入。專(zhuān)業(yè)人士會(huì)先把現(xiàn)金放入他們自己的賬戶(hù)，再將合計(jì)金額轉(zhuǎn)入收錢(qián)人指定的賬戶(hù)。 
這些參與洗錢(qián)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)人士，本身都在從事包括旅游代理及商品和計(jì)算機(jī)進(jìn)出口等業(yè)務(wù)。作為使用其賬戶(hù)的回報(bào)，他們將會(huì)收到傭金。與其特定業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的編造發(fā)票，可以證明他們賬戶(hù)上的資金轉(zhuǎn)移是合理的。 
[結(jié)果] 
這項(xiàng)調(diào)查揭露了一個(gè)正在將價(jià)值3000萬(wàn)美元的可卡因販賣(mài)收益，清洗為合法收益的組織。分散在兩個(gè)國(guó)家的團(tuán)伙成員被指認(rèn)并審判。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)陰謀表明犯罪者如何想方設(shè)法將販毒所得逐步脫離犯罪活動(dòng)。販毒分子手里的現(xiàn)金被聚集，聚集者將資金轉(zhuǎn)給洗錢(qián)人，洗錢(qián)人再轉(zhuǎn)給招募來(lái)的專(zhuān)業(yè)人士，由他們將資金轉(zhuǎn)移到海外以作進(jìn)一步處理。金錢(qián)持續(xù)移動(dòng)，轉(zhuǎn)移痕跡就變得更為復(fù)雜，對(duì)專(zhuān)業(yè)人士的使用更造成轉(zhuǎn)移蹤跡的斷裂，從而增大金融調(diào)查的難度。 

四、銀行保管箱的使用 
一項(xiàng)針對(duì)某一銀行顧客可疑行為的法律調(diào)查顯示，他正在把過(guò)期的舊鈔票兌換為一套新鈔票。該嫌疑人看來(lái)一直將舊的鈔票儲(chǔ)存在銀行的一個(gè)保管箱中。 
該嫌疑人領(lǐng)取社會(huì)救濟(jì)，且沒(méi)有其它正規(guī)的合法收入。 
進(jìn)一步的訊查揭示，該嫌疑人有豐富的犯罪史，卻在最近以大量現(xiàn)金的形式購(gòu)買(mǎi)了一輛汽車(chē)，并擁有很多高價(jià)值的房地產(chǎn)。 
[結(jié)果] 
調(diào)查確立，此嫌疑人在其用毒品交易所得購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)中，涉嫌栽種毒品，將銷(xiāo)售非法所得的現(xiàn)金和通過(guò)非法收益購(gòu)置的珠寶存放在銀行保管箱中。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)例子說(shuō)明，一個(gè)復(fù)雜的洗錢(qián)計(jì)劃并不總是將非法收益納回流通領(lǐng)域中。 

五、通過(guò)臨時(shí)銀行賬戶(hù)洗錢(qián) 
[案情] 
調(diào)查揭示，一項(xiàng)逃避增值稅的非法所得，通過(guò)一系列的臨時(shí)銀行賬戶(hù)被清洗。洗錢(qián)人將收益轉(zhuǎn)移至一個(gè)特定的金融機(jī)構(gòu)，以尚不能決定選用哪個(gè)賬戶(hù)存放資金為由，要求將資金存放于一個(gè)臨時(shí)賬戶(hù)中。幾天后，他指示銀行將錢(qián)以現(xiàn)金或銀行支票的形式付出，此交易沒(méi)有登記在洗錢(qián)人的賬簿記錄中。調(diào)查人員還發(fā)現(xiàn)，洗錢(qián)人使用臨時(shí)銀行賬戶(hù)進(jìn)行了不止一次交易，盡管這并不是常見(jiàn)舉動(dòng)。在此之后，他要求銀行將資金轉(zhuǎn)移至由洗錢(qián)人控制的公司的（同一家銀行或不同銀行的）賬戶(hù)中，并使用為偽造公司交付所準(zhǔn)備的假發(fā)票來(lái)證明轉(zhuǎn)移的合理性。 
[教訓(xùn)] 
分析和調(diào)查涉及臨時(shí)銀行賬戶(hù)的交易是十分困難的。通常來(lái)講，調(diào)查要在發(fā)生交易的銀行人工完成，這樣在該機(jī)構(gòu)有能力向權(quán)威機(jī)構(gòu)提供信息之前，可能出現(xiàn)耽擱，有時(shí)是重大的耽擱。 

六、使用換匯點(diǎn)和以假名開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù) 
[案情] 
一次毒品交易調(diào)查發(fā)現(xiàn)，毒品銷(xiāo)售聚斂的現(xiàn)金被帶到邊界上的一個(gè)換匯點(diǎn)，在那里小額面值的大量金錢(qián)兌換成外匯，而后一袋袋的現(xiàn)金被帶出邊境，用于在國(guó)外購(gòu)買(mǎi)制毒原料。 
進(jìn)一步的調(diào)查確認(rèn)了一項(xiàng)計(jì)劃，在這項(xiàng)計(jì)劃中，非法所得資金以假名存儲(chǔ)在已被洗錢(qián)人控制的換匯點(diǎn)的賬戶(hù)中。通過(guò)搜查其住所發(fā)現(xiàn)，這個(gè)換匯點(diǎn)沒(méi)有保留現(xiàn)金交易的詳細(xì)記錄。 
[結(jié)果] 
在這項(xiàng)調(diào)查中，三個(gè)人以洗錢(qián)的罪名受到指控。 
[教訓(xùn)] 
盡管換匯點(diǎn)有義務(wù)確認(rèn)客戶(hù)身份并保留記錄，這個(gè)換匯點(diǎn)并沒(méi)有這樣做。警方調(diào)查揭露了一個(gè)洗錢(qián)運(yùn)作，但是這個(gè)例子也顯示，如果預(yù)防措施不能被執(zhí)行，即使是在本該受到監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)，洗錢(qián)活動(dòng)也會(huì)持續(xù)發(fā)生。 

七、設(shè)法逃避調(diào)查 
[案情] 
在4年的時(shí)間里，A先生和他的叔父經(jīng)營(yíng)著公司S，從事匯款服務(wù)，而他們的大筆匯款代理業(yè)務(wù)被懷疑正在為恐怖活動(dòng)籌集資金。后來(lái)根據(jù)可疑交易報(bào)告，開(kāi)始了對(duì)S公司的調(diào)查。 
調(diào)查顯示，在4年時(shí)間內(nèi)，A先生的公司已從希望匯款到別國(guó)的個(gè)人手中收到了超過(guò)400萬(wàn)美元的現(xiàn)金。當(dāng)A先生的公司收到客戶(hù)的現(xiàn)金后，便將其存入X國(guó)多家銀行不同分行的賬戶(hù)中。為了逃避在X國(guó)的報(bào)告要求，A先生等人總是在銀行存入少于1萬(wàn)美元的小量現(xiàn)金，有時(shí)在同一天存入多筆少于1萬(wàn)美元的存款。 
[結(jié)果] 
A先生以圖謀“構(gòu)造”貨幣交易以逃避金融報(bào)告要求的罪名受到指控，他認(rèn)罪服法。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)案例強(qiáng)調(diào)要設(shè)立機(jī)制，以監(jiān)控和鏈接同一個(gè)人或團(tuán)體通過(guò)一家銀行不同分支或不同銀行實(shí)施的交易（特別是現(xiàn)金存款）。 

八、跨邊界現(xiàn)金 
[案情] 
所接到的3個(gè)可疑交易報(bào)告關(guān)系到在丹麥銀行的許多交易，在那里大量的金錢(qián)被存入賬戶(hù)，繼而很快以現(xiàn)金提取。第一個(gè)報(bào)告涉及顧客X持有的一個(gè)賬戶(hù)。根據(jù)初步調(diào)查，報(bào)告中的三個(gè)主體（X、Y和Z）在警局?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)中沒(méi)有涉及毒品或其他犯罪活動(dòng)的記載。然而進(jìn)一步的調(diào)查顯示，X曾在9年的時(shí)間內(nèi)，進(jìn)口了超過(guò)3噸的印度大麻到丹麥，Y曾經(jīng)在一次活動(dòng)中協(xié)助X，而Z也曾協(xié)助洗錢(qián)。 
大部分金錢(qián)以現(xiàn)金的形式被Z從丹麥轉(zhuǎn)移到X和Z在盧森堡持有的16個(gè)賬戶(hù)中，或經(jīng)由西班牙轉(zhuǎn)至他們?cè)谥辈剂_陀的25個(gè)賬戶(hù)中。從丹麥銀行開(kāi)出的提款收據(jù)，被用作金錢(qián)存入直布羅陀和盧森堡銀行時(shí)的合法來(lái)源憑證，并且有時(shí)同一收據(jù)被用于幾家銀行，從而使比實(shí)際經(jīng)由丹麥銀行過(guò)賬的還要多的現(xiàn)金得以合法存儲(chǔ)。 
[結(jié)果] 
X和Y被逮捕和起訴，并被宣告犯有毒品交易的罪行，分別判處6年和2年監(jiān)禁，X的600萬(wàn)美元被強(qiáng)令沒(méi)收。Z因洗錢(qián)毒資130萬(wàn)美元被判有罪，處以21個(gè)月的監(jiān)禁。 
[教訓(xùn)] 
金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)將銀行賬戶(hù)的存款證明視同為合法來(lái)源的證明。以現(xiàn)金形式攜帶非法收益穿越國(guó)界，仍然是洗錢(qián)的一種重要形式。
 
九、換匯點(diǎn) 
[案情] 
當(dāng)換匯所開(kāi)始受到監(jiān)管以后，它們就具有反洗錢(qián)的義務(wù)，而此時(shí)一個(gè)換匯點(diǎn)已經(jīng)在一個(gè)臨近德國(guó)邊界的小鎮(zhèn)上經(jīng)營(yíng)很多年了。這個(gè)換匯點(diǎn)通常會(huì)有大面值的銀行現(xiàn)鈔，而由于這些鈔票的流通性不強(qiáng)，所以換匯點(diǎn)所有者彼德在附近的一家銀行將其兌換成小面值鈔票。在新的法律生效之前，個(gè)人可以代表?yè)Q匯點(diǎn)定期兌換超過(guò)5萬(wàn)美元的外匯，但在新法律生效后，交易限度立即縮減為每筆1.5萬(wàn)至3萬(wàn)美元之間。分行的雇員不久便注意到換匯的可疑之處，即兌換沒(méi)有合理的經(jīng)濟(jì)解釋?zhuān)瑒t交易隨即被上報(bào)。 
警方存有彼德曾涉嫌交易軟性毒品的記錄，因此彼德將換匯點(diǎn)的所有權(quán)傳讓給一個(gè)背景清白的新所有者安迪。安迪在中央銀行申請(qǐng)將換匯點(diǎn)注冊(cè)為換匯機(jī)構(gòu)，并被暫時(shí)批準(zhǔn)。金融情報(bào)機(jī)構(gòu)查詢(xún)了多項(xiàng)警方檔案，并且確定警方已對(duì)這個(gè)換匯點(diǎn)監(jiān)視了一段時(shí)間。嫌疑人的交易被遞交給交易點(diǎn)所在小鎮(zhèn)的犯罪調(diào)查科，警方隨即開(kāi)始調(diào)查。幾個(gè)月后，犯罪調(diào)查科逮捕了安迪，搜查其住所時(shí)，貴重物品及超過(guò)25萬(wàn)美元的大量現(xiàn)金被抄獲。此換匯點(diǎn)的記錄顯示，多筆交易沒(méi)有記錄在正式的賬簿中。例如，在13個(gè)多月的時(shí)間里，此換匯點(diǎn)在一家外國(guó)銀行兌換了超過(guò)5000萬(wàn)美元的外匯，卻沒(méi)有在正式賬簿中體現(xiàn)。調(diào)查顯示，換匯點(diǎn)和它的所有者們與一販毒集團(tuán)合作，為其清洗販毒收益提供兌換場(chǎng)所并從中獲取大量經(jīng)營(yíng)額。 
[結(jié)果] 
販毒者被起訴并被判有罪，正在獄中長(zhǎng)期服刑。安迪因?yàn)榉欠ㄊ找嫦村X(qián)和偽造罪，被判處6年監(jiān)禁。彼德與其家人移居海外。另一項(xiàng)對(duì)安迪所得利潤(rùn)、沒(méi)收物品和查獲現(xiàn)金處理的行動(dòng)尚未結(jié)束。換匯點(diǎn)已被關(guān)閉，其換匯交易機(jī)構(gòu)的注冊(cè)也被吊銷(xiāo)。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)案例顯示出銀行和大型合法換匯點(diǎn)，應(yīng)對(duì)與小型換匯點(diǎn)的業(yè)務(wù)聯(lián)系予以必要關(guān)注，特別是向其提供或兌換外幣的時(shí)候。 

十、將零售網(wǎng)點(diǎn)用于匯款 
[案情] 
這個(gè)案例涉及一些海外匯款服務(wù)。這些服務(wù)的共同點(diǎn)是它們經(jīng)營(yíng)衣服或針織品零售店，并安排將金錢(qián)轉(zhuǎn)移到A國(guó)（以賺取一定的費(fèi)用）。 
“Servicio Uno” 是調(diào)查中最大的匯款服務(wù)提供商。這是一家年?duì)I業(yè)額超過(guò)330萬(wàn)美金的股份有限公司。它既接受個(gè)人客戶(hù)的金錢(qián)，也接受當(dāng)?shù)匾约皡^(qū)域更小型的匯款服務(wù)提供商的資金。由于Servicio Uno在A國(guó)擁有廣泛的基于家庭的傳輸網(wǎng)絡(luò)，因此這些更小型的服務(wù)提供商通過(guò)Servicio Uno轉(zhuǎn)移資金。 
Servicio Uno通常采用如下方法：從客戶(hù)以及下一級(jí)的代理機(jī)構(gòu)處收到現(xiàn)金后，將一部分資金存到銀行，一部分資金則以現(xiàn)金的形式持有。 
現(xiàn)金轉(zhuǎn)移到A國(guó)有以下兩種方式：一種是通過(guò)電匯，用現(xiàn)金以及支票購(gòu)買(mǎi)；另一種是把錢(qián)打到B國(guó)的一個(gè)貿(mào)易公司Trans-Expedici SA。這家公司在A國(guó)有業(yè)務(wù)，并且在那里有欠它錢(qián)的合作伙伴。一旦Trans-Expedici SA在B國(guó)收到來(lái)自Servicio Uno的錢(qián)，就會(huì)通知其在A國(guó)的債務(wù)人將一筆特定的款項(xiàng)直接付給另一家在A國(guó)的匯款業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)Remesas-X。 
Servicio Uno一周兩次將要求發(fā)送款項(xiàng)的清單，傳真給一家其在A國(guó)擁有及運(yùn)營(yíng)的公司。清單中包括發(fā)件人、收件人及其地址等詳細(xì)資料，還有將要發(fā)送的貨幣數(shù)量和種類(lèi)或要發(fā)送的金條。Servicio Uno從中收取5-10%的費(fèi)用。 
也有證據(jù)表明，大筆的錢(qián)從A國(guó)流回Servicio Uno。一份從A國(guó)發(fā)給Servicio Uno的傳真指示其提供給Servicio Uno所在國(guó)的某個(gè)人一筆特定數(shù)量的金錢(qián)，或者將資金付到一個(gè)特定的賬戶(hù)。實(shí)際上并沒(méi)有錢(qián)從A國(guó)流出，所采取的方式是，以匯款服務(wù)自身運(yùn)作一端的資產(chǎn)，清償另一端的負(fù)債。 
[結(jié)果] 
調(diào)查顯示在Servicio Uno所在國(guó)的一些合法生意也是通過(guò)這種方法把資金遣返回A國(guó)的。調(diào)查還顯示一個(gè)曾經(jīng)被定罪的洗錢(qián)者至少一次將6萬(wàn)美金通過(guò)Servicio Uno轉(zhuǎn)移到A國(guó)。此外，Servicio Uno的一個(gè)下屬機(jī)構(gòu)為兩個(gè)活躍的毒品走私犯轉(zhuǎn)移資金。 
[教訓(xùn)] 
這是一個(gè)將零售點(diǎn)用于匯款的經(jīng)典案例。如果僅僅是調(diào)查一部分，那么就很難發(fā)現(xiàn)與第三國(guó)之間的聯(lián)系。大量使用這種渠道來(lái)轉(zhuǎn)移資金的合法業(yè)務(wù)，以及時(shí)而采用的間接結(jié)算方法，使得這個(gè)過(guò)程變的復(fù)雜起來(lái)。 

十一、匯款服務(wù)用來(lái)清洗毒資 
[案情] 
通過(guò)毒品銷(xiāo)售得來(lái)的現(xiàn)金，被轉(zhuǎn)移到位于P國(guó)海外領(lǐng)土上的一個(gè)小鎮(zhèn)中的（由同一個(gè)組織控制的）商店和換匯點(diǎn)。這些商店提供特殊的有效商券作為存款的交換。這些票據(jù)作為不記名工具，允許持有人獲得資金來(lái)購(gòu)買(mǎi)更多的毒品或者用于投資。那家負(fù)責(zé)控制的組織還擁有一些房地產(chǎn)代理機(jī)構(gòu)。 
洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)通過(guò)中間商轉(zhuǎn)換外幣。中間商由于對(duì)其在金融機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)這些貨幣的身份的使用而獲得傭金。這些金融機(jī)構(gòu)中的一個(gè)雇員也卷入了該陰謀。其它通過(guò)這個(gè)系統(tǒng)處理的資金產(chǎn)生于向鄰國(guó)走私的當(dāng)?shù)叵M(fèi)品黑市。 
[結(jié)果] 
對(duì)于這個(gè)案例的執(zhí)法調(diào)查，導(dǎo)致73人被控告，并查獲10噸毒品、11艘船支以及價(jià)值470萬(wàn)美金的外匯。在該計(jì)劃中，當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)上報(bào)的可疑的交易量總計(jì)超過(guò)4億美金。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)案子與前一個(gè)案子有類(lèi)似之處，不同的是它是一個(gè)通過(guò)發(fā)行商券作為現(xiàn)金所得存款證明的陰謀。 

十二、以進(jìn)出口活動(dòng)為掩護(hù)的洗錢(qián)活動(dòng) 
[案情] 
一個(gè)S國(guó)公民在M國(guó)被逮捕，涉嫌沒(méi)有執(zhí)照進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)。調(diào)查顯示這個(gè)人在近四年的時(shí)間里一直運(yùn)營(yíng)著非正式的轉(zhuǎn)匯系統(tǒng)(hawala)。 其他三個(gè)已經(jīng)離開(kāi)M國(guó)的人被認(rèn)為是其同伙。 
賬款通過(guò)在M國(guó)和S國(guó)之間的汽車(chē)零部件進(jìn)出口貿(mào)易來(lái)結(jié)算。A公司以特定的價(jià)格從M國(guó)向S國(guó)的進(jìn)口商出口汽車(chē)零件。S國(guó)的進(jìn)口商直接支付手續(xù)費(fèi)的50%給M國(guó)的出口商。?Hawala則支付另外一半費(fèi)用。作為回報(bào)，S國(guó)的進(jìn)口商支付價(jià)格的50%給S國(guó)的集團(tuán)賬戶(hù)來(lái)平衡收支。支付用當(dāng)?shù)刎泿虐凑沼欣谑盏椒絹?lái)支付，因此集團(tuán)一定可以通過(guò)此交易獲得一定的利潤(rùn)。 
[教訓(xùn)] 
如果出口商的銀行對(duì)于出口貨物貨款來(lái)源保持警惕，那么就會(huì)提高對(duì)于一次交易的付款是否來(lái)自于兩個(gè)不同來(lái)源的懷疑。 

十三、小型公司的業(yè)務(wù)金額大，由此顯示地下銀行活動(dòng) 
[案情] 
在過(guò)去三年的時(shí)間里，由不同銀行提交的對(duì)于一個(gè)出生于南亞的N國(guó)公民的多個(gè)涉嫌洗錢(qián)的報(bào)告引發(fā)了此次調(diào)查。盡管嫌疑人只是經(jīng)營(yíng)一個(gè)年?duì)I業(yè)額在15萬(wàn)美元左右的小公司，但是每年流經(jīng)他私人賬戶(hù)的金額卻在170萬(wàn)至350萬(wàn)美金之間。 
調(diào)查顯示該嫌疑犯的公司是一個(gè)國(guó)際地下銀行設(shè)在N國(guó)的總部。該國(guó)際地下銀行在中亞以及歐洲國(guó)家都有分支機(jī)構(gòu)，并且在N國(guó)有14 個(gè)連鎖分支。除了被印巴裔人士用于轉(zhuǎn)移小額的資金以接濟(jì)留在國(guó)內(nèi)的親友 ——hawala系統(tǒng)的一個(gè)傳統(tǒng)用途——這個(gè)不合法的銀行體系被用于為販賣(mài)人口至歐洲轉(zhuǎn)移資金。 
[結(jié)果] 
嫌疑人以及一個(gè)分行的經(jīng)理被逮捕了，其在整個(gè)N國(guó)一些房產(chǎn)被搜查。嫌疑人被罰款大約35萬(wàn)美金，同時(shí)大約14萬(wàn)美元的現(xiàn)金被沒(méi)收以備罰款。嫌疑人以及涉案的分行經(jīng)理被判處販賣(mài)人口罪，該指控自動(dòng)剝奪其對(duì)已沒(méi)收現(xiàn)金的認(rèn)領(lǐng)權(quán)。 
[教訓(xùn)] 
這是一個(gè)經(jīng)典的案例，了解你的客戶(hù)（KYC）有關(guān)賬戶(hù)持有人業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)模的信息說(shuō)明，公司如果合法經(jīng)營(yíng)，其生意規(guī)模是不可能產(chǎn)生這么多資金的。 

十四、衍生市場(chǎng)：一種類(lèi)型 
[案情] 
以下的案例說(shuō)明如何使用衍生市場(chǎng)來(lái)洗錢(qián)。經(jīng)紀(jì)人必須愿意轉(zhuǎn)移真正的交易損失到一個(gè)賬戶(hù)，而犯罪收益也存入這個(gè)賬戶(hù)。這一次經(jīng)紀(jì)人并不是依靠誤導(dǎo)性的以及錯(cuò)誤的文件，而是將真正的導(dǎo)致虧損的項(xiàng)目設(shè)為黑錢(qián)賬戶(hù)持有者的虧損。 
下面我們舉例說(shuō)明。一個(gè)經(jīng)紀(jì)人使用兩個(gè)賬戶(hù)。客戶(hù)通常將需要清洗的資金存入A賬戶(hù)，而用B賬戶(hù)來(lái)接收已經(jīng)清洗過(guò)的資金。經(jīng)紀(jì)人進(jìn)入交易市場(chǎng)，以85.02美元的價(jià)格以及25美元的最低上落價(jià)位購(gòu)買(mǎi)了100個(gè)大宗商品的衍生和約。與此同時(shí)，該經(jīng)紀(jì)人以85.00的價(jià)格出售了100個(gè)該大宗商品的衍生和約。這樣經(jīng)紀(jì)人就通過(guò)交易所的結(jié)算擁有了兩個(gè)合法合約。 
在交易日的晚些時(shí)候，合約的價(jià)格變成了84.72美元買(mǎi)進(jìn)以及84.74美元賣(mài)出。經(jīng)紀(jì)人返回到市場(chǎng)上，以現(xiàn)價(jià)平倉(cāng)?，F(xiàn)在，經(jīng)紀(jì)人在自己的賬簿中，將85.02美元的原始價(jià)格購(gòu)買(mǎi)，和接下來(lái)84.72美元的價(jià)格出售，記入A賬戶(hù)。這兩個(gè)價(jià)格的百分率差大約在30個(gè)點(diǎn)，或合約的最小價(jià)格波動(dòng)在$84.72與$85.02之間。合約上的損失計(jì)算如下，用25美元的最低上落價(jià)位乘以合約數(shù)100，再乘以?xún)r(jià)格變化30， 最終得到$25 x 100 x 30 = $75,000（虧損）。 
其它交易在B賬戶(hù)上進(jìn)行。遵循同樣的計(jì)算原理，得到$25 x 100 x 26 = $65,000（利潤(rùn)）。存有尚未清洗的錢(qián)款的賬戶(hù)支付了75,000美元，從而使另一個(gè)賬戶(hù)有權(quán)得到65,000美元的利潤(rùn)收入。換句話(huà)說(shuō)，洗錢(qián)者支付了10,000美元作為可以合理成功清洗75,000美元的成本。這筆錢(qián)是專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)者為取得清洗錢(qián)款特權(quán)而樂(lè)意支付的保險(xiǎn)費(fèi)。作為一次交易，從經(jīng)紀(jì)人的觀點(diǎn)出發(fā)是完全合法的。經(jīng)紀(jì)人既不需要承擔(dān)可能被發(fā)現(xiàn)偽造文件的風(fēng)險(xiǎn)，并且他所作的一切都是在市場(chǎng)上公開(kāi)透明的。 

十五、犯罪現(xiàn)金所得通過(guò)保證金交易轉(zhuǎn)移 
[案情] 
這個(gè)案例涉及在十年的時(shí)間里，T國(guó)一個(gè)銀行的大約3億8千4百萬(wàn)美元的盜竊案件。最初的調(diào)查顯示，黑錢(qián)被送往G國(guó)，并且通過(guò)80家公司名下的550個(gè)銀行賬戶(hù)清洗。其中很多錢(qián)投資到G國(guó)的房地產(chǎn)和股票市場(chǎng)，并最終被四個(gè)主要竊賊任意使用。在其中一次的欺騙行為中，一個(gè)盜賊作為G國(guó)股票市場(chǎng)上獲利最大的投資商而被上報(bào)。他通過(guò)G國(guó)的幾家公司大量交易股票，同時(shí)從長(zhǎng)期投資中分紅。最初的調(diào)查顯示T國(guó)的主要被盜資金都是在十年后期產(chǎn)生的，當(dāng)時(shí)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的低迷對(duì)當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)和股票市場(chǎng)產(chǎn)生了負(fù)面影響。 
[結(jié)果] 
股票經(jīng)紀(jì)人并沒(méi)有揭發(fā)任何一起上述公司間的交易情況。4個(gè)人因洗錢(qián)受到指控，還有很多人被逮捕。 

十六、證券市場(chǎng)上將欺詐所得再投資 
[案情] 
一個(gè)經(jīng)紀(jì)公司幫助12個(gè)相互關(guān)聯(lián)的個(gè)人開(kāi)設(shè)了若干賬戶(hù)，其中的一個(gè)非居民賬戶(hù)記錄了非常大量的資金移動(dòng)，明顯被用于匯總總值超過(guò)1800萬(wàn)美元的可疑現(xiàn)金流。 
洗錢(qián)者采用以下兩種方法： 
一些涉嫌當(dāng)事人的賬戶(hù)上有大量來(lái)自受到關(guān)注國(guó)家的錢(qián)，并將其投資于W國(guó)上市公司的股票。另外， 
相關(guān)個(gè)人的賬戶(hù)都在區(qū)域享有很高的信用額度，這些都轉(zhuǎn)移到了一個(gè)非居民賬戶(hù)下，第一批的賬戶(hù)被用于掩護(hù)作用。 
經(jīng)紀(jì)人以及后面陸續(xù)出現(xiàn)的清理者以及管理者使用債券買(mǎi)/賣(mài)的方法過(guò)濾現(xiàn)金流。一旦被過(guò)濾，資金被轉(zhuǎn)移到區(qū)域內(nèi)反洗錢(qián)系統(tǒng)不完善的地區(qū)以及離岸的金融中心。 
調(diào)查顯示，這些目標(biāo)一致的經(jīng)紀(jì)人被用于清洗各種形式欺騙得來(lái)的收益，而經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)理則是涉案犯罪組織的二傳手。 
[教訓(xùn)] 
對(duì)于那些在不合作國(guó)家及地區(qū)（NCCT）清單上的國(guó)家之間的交易，或者是那些沒(méi)有滿(mǎn)足反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)的交易，應(yīng)該額外進(jìn)行更加詳細(xì)的審查，特別是涉及和受到關(guān)注的國(guó)家之間發(fā)生的沒(méi)有明顯交易背景的交易。
 
十七、保險(xiǎn)單以及房地產(chǎn) 
[案情] 
一家保險(xiǎn)公司在向金融情報(bào)機(jī)構(gòu)FIU匯報(bào)中稱(chēng)，他們?yōu)閮蓚€(gè)歐洲公民簽發(fā)了兩筆總價(jià)值$268,000的人壽保單。費(fèi)用由支票支付，簽發(fā)支票的賬戶(hù)是歐盟一個(gè)主要金融市場(chǎng)上的一個(gè)經(jīng)紀(jì)公司。投保的公證人是該國(guó)家的東南省份。 
一家專(zhuān)門(mén)從事租賃交易的公司為這兩個(gè)保單支付了價(jià)值$1,783,000美元的間接抵押。由于保險(xiǎn)客戶(hù)付款時(shí)并沒(méi)有使用自己的名字，發(fā)行商聯(lián)系經(jīng)紀(jì)公司來(lái)尋求存入該賬戶(hù)的資金的真正的來(lái)源。調(diào)查發(fā)現(xiàn)這筆資金以現(xiàn)金的形式獲得，交易的雙方僅僅是臨時(shí)客戶(hù)。 
交易的雙方—兩個(gè)兄弟—在一次偶然對(duì)于非法的進(jìn)出口汽車(chē)的獨(dú)立調(diào)查中被發(fā)現(xiàn)。此外，兩個(gè)具有相同姓氏的人被懷疑是來(lái)自同一個(gè)販毒以及洗錢(qián)團(tuán)伙。 
[教訓(xùn)] 
這個(gè)例子說(shuō)明了非銀行金融機(jī)構(gòu)（在這個(gè)例子中是保險(xiǎn)公司）應(yīng)該意識(shí)到什么是可疑金融活動(dòng)。同時(shí)也說(shuō)明需要對(duì)交易報(bào)告中的信息以及來(lái)自于執(zhí)法機(jī)構(gòu)的信息進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)。 

十八、通過(guò)支付保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)清洗犯罪贓款 
[案情] 
W公司的董事H先生設(shè)計(jì)了一個(gè)洗錢(qián)方法，該方法涉及兩個(gè)建立在不同的法律體系下的公司。這兩家公司都可以提供金融服務(wù)以及金融擔(dān)保。這兩家公司通過(guò)電匯的轉(zhuǎn)賬方式將大約110萬(wàn)美元的犯罪贓款轉(zhuǎn)移到H先生在S國(guó)的賬戶(hù)上。H先生同時(shí)也收到從C國(guó)轉(zhuǎn)移的錢(qián)款。接下來(lái)資金從多個(gè)活期存款賬戶(hù)以及儲(chǔ)蓄賬戶(hù)轉(zhuǎn)出，通過(guò)這些轉(zhuǎn)賬交易，活期存款賬戶(hù)就有資金來(lái)支付人壽保險(xiǎn)費(fèi)用。投資這些保單是在清洗大約120萬(wàn)美元資金過(guò)程中的最后一步。 
[教訓(xùn)] 
保險(xiǎn)公司不應(yīng)該僅僅因?yàn)橘Y金是由現(xiàn)存的銀行賬戶(hù)支付就自動(dòng)相信資金來(lái)源的合法性。 
（未完持續(xù)）
（反洗錢(qián)局 曹作義編譯）