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                                             [案件摘要]

2012年6月，上市公司STZF重大資產(chǎn)重組停牌前，部分賬戶集中買入該公司股票，涉嫌內(nèi)幕交易。2013年2月，證監(jiān)會(huì)對(duì)此啟動(dòng)初步調(diào)查，通過對(duì)STZF母公司的控股股東，即重組標(biāo)的公司全部內(nèi)幕知情人員的身份信息進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)STZF母公司審計(jì)人員薛某某的配偶薛某控制的三個(gè)賬戶在內(nèi)幕信息形成后至公開前，集中買入STZF股票累計(jì)8萬股，成交金額近51萬元，盈利37萬元。調(diào)查證據(jù)顯示，薛某某所任職的會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)STZF母公司的控股股東2011年度審計(jì)工作,以及重組標(biāo)資產(chǎn)的審計(jì)配合工作，薛某某參加了涉及重組事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)，獲悉重組事項(xiàng)重新啟動(dòng)的內(nèi)幕信息。

經(jīng)查，薛某控制的賬戶組與其之前的交易情況相比，存在明顯異常。一是持倉周期不同；二是委托方式不同；三是資金變化與公開信息反映的基本面明顯背離，而與內(nèi)幕信息的形成時(shí)間高度吻合，且當(dāng)事人未能對(duì)此作出合理說明。根據(jù)《關(guān)于審理證券行政處罰案件證據(jù)若干問題的座談會(huì)紀(jì)要》（最高人民法院，2011年7月13日發(fā)布），調(diào)查認(rèn)定薛某內(nèi)幕交易行為成立。最終，證監(jiān)會(huì)處罰委對(duì)薛某內(nèi)幕交易STZF案作出沒收違法所得37.44萬元，并處以等額罰款的行政處罰決定。

[法規(guī)解讀]

《證券法》第73條：禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)。

《證券法》第76條：證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄漏該信息，或者建議他人買賣該證券。

《證券法》第202條：證券交易內(nèi)幕信息的知情人或者非法獲取內(nèi)幕信息的人，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對(duì)證券的價(jià)格有重大影響的信息公開前，買賣該證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券的，責(zé)令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足三萬元的，處以三萬元以上六十萬元以下的罰款。

[溫馨提示]

證監(jiān)局提醒投資者，樹立知法、守法意識(shí)，不參與內(nèi)幕信息傳播，不利用內(nèi)幕信息買賣相關(guān)證券，不建議他人依據(jù)自己所獲知的內(nèi)幕信息買賣相關(guān)證券。尤其需要說明的是，并非是利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易活動(dòng)最終獲利才構(gòu)成違法，即使沒有違法所得或投資出現(xiàn)虧損，也屬于違法行為，按照《證券法》第202條規(guī)定“沒有違法所得或者違法所得不足三萬元的，處以三萬元以上六十萬元以下的罰款。”