1、洗錢的定義

       簡單的一句話概括：洗錢即是把非法來源的錢合法化。具體來講，現(xiàn)代意義上的洗錢是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、貪污賄賂犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

       洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、貪污賄賂犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪等的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，通過存入金融機(jī)構(gòu)、投資或者上市流通等手段使非法所得收入合法化的行為。

2、反洗錢的定義

     《中華人民共和國反洗錢法》所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

二、期貨公司開展反洗錢工作的主要相關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)范體系

《中華人民共和國刑法修正案（六）》

《中華人民共和國反洗錢法》

《中華人民共和國中國人民銀行法》

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》

《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

《中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員單位反洗錢工作指引》

《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)期貨公司開戶環(huán)節(jié)實(shí)名制工作的通知》（中國證監(jiān)會(huì)期貨字[2007]257號(hào)）

三、洗錢犯罪的社會(huì)危害及反洗錢的意義

（一）洗錢犯罪的社會(huì)危害

     1、洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，洗錢活動(dòng)往往借助于合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆黑錢，國家財(cái)稅損失保守估計(jì)每年達(dá)千億元。嚴(yán)重破壞金融管理秩序和金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和正常運(yùn)行，威脅金融體系的安全穩(wěn)定；嚴(yán)重破壞經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平公正原則和市場經(jīng)濟(jì)有序競爭，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融正常運(yùn)行對(duì)國家的經(jīng)濟(jì)和金融安全產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

    2、干擾正常的司法活動(dòng)，使犯罪分子逃避法律追究和制裁，為新的犯罪積累資本，并繼續(xù)破壞社會(huì)秩序；洗錢產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)問題，危害國家的社會(huì)治安；破壞國家政治秩序，造成社會(huì)的不穩(wěn)定。

    3、洗錢活動(dòng)與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系，對(duì)一個(gè)國家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅，造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會(huì)后果，洗錢已經(jīng)變得越來越國際化，對(duì)世界金融市場和社會(huì)穩(wěn)定造成了嚴(yán)重的危害，是僅次于外匯、石油的第三大黑色商業(yè)活動(dòng)，成為國際公害和世紀(jì)毒瘤。

   （二）反洗錢的意義

    合法經(jīng)營是金融機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)和保持穩(wěn)健經(jīng)營的前提。切實(shí)做好反洗錢工作，對(duì)有效預(yù)防犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢，避免引發(fā)或加大金融機(jī)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)及客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)維護(hù)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)公正和市場競爭，打擊走私、腐敗等犯罪，維護(hù)國家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及世界金融市場、國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全具有十分重要的意義。

    四、洗錢形式及洗錢交易的三個(gè)表現(xiàn)過程

    （一）常見的五種洗錢形式

    1、利用金融機(jī)構(gòu)。包括：偽造商業(yè)票據(jù)；通過證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢；用票據(jù)開立賬戶進(jìn)行洗錢；利用銀行存款的國際轉(zhuǎn)移進(jìn)行洗錢；信貸回收；利用期貨、期權(quán)洗錢。

    2、通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。包括：成立匿名公司，隱瞞公司的真實(shí)所有人；向現(xiàn)金密集行業(yè)投資；利用假財(cái)務(wù)公司、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢。

    3、通過商品交易活動(dòng)。為了達(dá)到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的，購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品。

    4、利用一些國家和地區(qū)對(duì)銀行賬戶保密的限制。這些地方允許建立空殼公司等匿名公司，并且因?yàn)楣鞠碛斜Ｃ艿臋?quán)利，了解這些公司的真實(shí)情況非常困難。

    5、其他洗錢方式。包括：走私；利用“地下錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪所得

   （二）期貨公司的主要常見洗錢表現(xiàn)形式

1、客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現(xiàn)低于但接近大額現(xiàn)金交易報(bào)告限額的現(xiàn)金收付，明顯逃避大額現(xiàn)金交易監(jiān)測；

2、客戶短期內(nèi)將資金分散存入、集中轉(zhuǎn)出或集中存入、分散轉(zhuǎn)出資金賬戶；

3、沒有交易或交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或用途；

4、與洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系；

5、客戶長期不進(jìn)行或少量進(jìn)行期貨交易，其資金賬戶卻發(fā)生大量的資金收付；

6、長期不進(jìn)行期貨交易的客戶突然在短期內(nèi)原因不明地頻繁進(jìn)行期貨交易，而且資金量巨大；

7、客戶頻繁的進(jìn)行以同一種期貨合約為標(biāo)的，在以一價(jià)位開倉的同時(shí)在相同或者大致相同價(jià)位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金；

8、客戶作為期貨交易的賣方以進(jìn)口貨物進(jìn)行交割時(shí)，不能提供完整的報(bào)關(guān)單證、完稅憑證，或者提供偽造、變?cè)斓膱?bào)關(guān)單證、完稅憑證。

下列用語的含義如下：
“短期”系指10個(gè)工作日以內(nèi)。   

“頻繁”系指交易行為營業(yè)日每天發(fā)生3次以上，或營業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)3天以上，或在20個(gè)工作日中累計(jì)發(fā)生20次以上。 
“長期”系指1年以上。 
“大量”系指交易金額單筆或累計(jì)低于但接近大額現(xiàn)金交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的交易。

“以上”包括總數(shù)。

（三）洗錢交易的三個(gè)表現(xiàn)過程：

洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來源為目的。典型的交易分三個(gè)過程：

1、入賬，即通過存款、電匯或其它途徑把不法錢財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)；

2、分賬，也就是通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動(dòng)得來的錢財(cái)脫離其來源；

3、融合，以一項(xiàng)顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)。通過這些過程，罪犯就可把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。

（四）洗錢罪的主體是金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人，有五種行為：

1、提供資金賬戶的；

2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；

3、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

4、協(xié)助將資金匯往境外的；

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

五、期貨公司開展反洗錢工作原則

公司開展反洗錢工作應(yīng)遵循以下原則:
1、合法原則：應(yīng)當(dāng)依法并且審慎地識(shí)別大額和可疑交易,嚴(yán)格按法律、法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性法律文件的要求及公司規(guī)章制度履行反洗錢義務(wù),不得從事不正當(dāng)競爭妨礙反洗錢義務(wù)的行為。   

2、審慎原則：公司為客戶辦理開戶、申請(qǐng)交易編碼、開通銀期轉(zhuǎn)帳、網(wǎng)上交易委托、出金入金、客戶信息變更、授權(quán)委托、結(jié)算單確認(rèn)、銷戶等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)本著客觀、審慎的原則辦理，并通過專業(yè)技術(shù)系統(tǒng)或相關(guān)手段保證客戶信息的真實(shí)性。

3、保密原則：嚴(yán)格履行反洗錢工作保密義務(wù),不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其它人員。
4、配合、協(xié)作原則：應(yīng)當(dāng)依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動(dòng),依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定協(xié)助人民銀行、司法機(jī)關(guān)、海關(guān)、稅務(wù)等部門查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款。

六、金融機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)義務(wù)

1、建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國反洗錢法》等反洗錢規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作;建立起機(jī)制健全、制度完善、措施有力、控制有效的反洗錢體系;金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。保障反洗錢工作的有效開展。

2、客戶盡職調(diào)查義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度。金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記，確定和記錄其客戶的身份信息；

金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶； 金融機(jī)構(gòu)對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份；金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，金融機(jī)構(gòu)除核對(duì)有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或者身份證明文件、回訪客戶、實(shí)地查訪等措施識(shí)別或者重新識(shí)別客戶身份，認(rèn)為必要時(shí)，可以向公安、工商行政管理等部門核實(shí)客戶的有關(guān)身份信息。 　　　　

3、保存交易記錄義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照如后期限內(nèi)要保存客戶身份資料和交易記錄：客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存20年；交易記錄，公司對(duì)客戶資料和交易記錄的保管，不得有遺漏、涂改情況。自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存20年;法律、行政法規(guī)和其他規(guī)章以及公司規(guī)定對(duì)客戶身份資料和交易記錄有更長保存期限要求的，遵守其規(guī)定;交易記錄包括帳戶持有人、通過該帳戶存入或提取的金額、交易時(shí)間、資金的來源和去向、提取資金的方式等;在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新客戶身份資料。

4、大額交易報(bào)告義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》簡稱“一個(gè)《規(guī)定》、兩個(gè)《辦法》”規(guī)定的大額交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告程序和報(bào)告時(shí)間向反洗錢信息監(jiān)測分析中心等有關(guān)部門報(bào)告。反洗錢小知識(shí)