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“洗錢”的由來和常用手段
2018-12-12
洗錢”作為金融行業(yè)中聞之色變的名詞，本身就是違法行為。而更麻煩的是，該行為通常又與更嚴(yán)重的違法行為牽連在一起，更是成為金融監(jiān)管部門的重點(diǎn)打擊對(duì)象。平時(shí)的新聞中，也可以看到不少關(guān)于洗錢查處的報(bào)道，更說明了國(guó)家打擊“洗錢”行為的決心和力度。今天就為大家介紹，洗錢的由來和常用手段。
現(xiàn)代意義上的洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。
對(duì)于舶來的“洗錢”，即用洗錢方式漂白非法收入的定義，可以追溯至20世紀(jì)20年代的美國(guó)，當(dāng)時(shí)的美國(guó)可以說是最好的時(shí)代，也可以說是最壞的時(shí)代。當(dāng)時(shí)第一次世界大戰(zhàn)已經(jīng)結(jié)束，歐洲傳統(tǒng)的強(qiáng)國(guó)元?dú)獯髠?，而美?guó)偏安一隅，沒有受到多少戰(zhàn)爭(zhēng)影響，經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，也滋生了形式各異的違法活動(dòng)。其中最重要的，就是1920年頒布禁酒令以后，興起的地下釀酒廠，以及販賣私酒帶來的高額利潤(rùn)。以阿爾.卡彭為代表的一眾黑幫，控制了幾乎所有的地下釀酒廠，壟斷了販賣私酒的渠道，加上其他活動(dòng)，如販毒，賭場(chǎng)等等的非法收入，為美國(guó)黑幫的興起打下堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
但是非法收入畢竟是非法的，不可能按照合法渠道收入的資金繳稅和存銀行，否則就等于自曝非法活動(dòng)（銀行會(huì)要求提供合法途徑的收入證明，如賬目，票據(jù)等等），加上賭博和販賣私酒多為小額交易，收到的錢基本上都是小面額的鈔票，想要進(jìn)行大筆開支基本沒有可能。最重要的是，對(duì)于美國(guó)這樣一個(gè)稅局都有武裝力量的國(guó)家，把沒有繳稅的錢的拿出去花，唯一的結(jié)果就是稅局端著槍上門查水表。這就讓黑幫老大們犯了難，錢多了也不好辦吶。
據(jù)說（真的是據(jù)說）一次黑幫大佬們聚集開會(huì)，一位黑手黨的金融專家不慎將咖啡灑在了褲子上，呃…剛買的名牌褲子又要拿去洗了…。嗯…等等，洗衣服？有了！自此，黑幫大佬們發(fā)現(xiàn)了新世界，他們先實(shí)驗(yàn)性的買了一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)，開了一家洗衣店，然后在每天結(jié)算當(dāng)天收入的時(shí)候法其他非法收入加入營(yíng)業(yè)所得，再按合計(jì)金額申報(bào)納稅，繳納應(yīng)繳稅款后，剩下的錢就成為合法收入。
最妙的是，洗衣店的收入全都是零錢（能想象洗一件衣服投幣10美分，有人會(huì)拿100美金的紙幣大票來，一次洗1000件衣服么），非法收入的零錢和洗衣服收入的零錢混在一起，就算稅局追究洗什么衣服能洗出每天10萬美元的營(yíng)業(yè)額？不好意思，我用名牌洗衣粉，人家愛來，你有啥意見？稅局也真沒沒精力去細(xì)查。反正這筆錢繳過稅了，繳稅后這些錢就是經(jīng)營(yíng)洗衣店的來的正常資金，可以拿出去盡情買買買啦！至此，最基本的洗錢操作完成，原本不能見光的“黑錢”洗白為干凈的“白錢”。
而進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)，洗錢的主體是金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人。通常會(huì)以五種行為來進(jìn)行定義：
1、提供資金賬戶的
2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的
3、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的
4、協(xié)助將資金匯往境外的
5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的
而最常用的洗錢手段有以下幾種。
1、古董買賣
假設(shè)有40只明代的花瓶，每個(gè)5000美元。把它們都拿出來拍賣，分別存放在12家拍賣行內(nèi)，并且分布在12個(gè)不同的城市。當(dāng)一只花瓶被拿出來拍賣時(shí)，可以賣給出價(jià)最高的人，或是派最信任的人把它買回來。
買東西一般都是用支票付款，所以，當(dāng)你的親信為一個(gè)花瓶付給拍賣行5500美元現(xiàn)金時(shí)（即5000美元的拍賣價(jià)，加上向買主收取的10％的手續(xù)費(fèi)），拍賣行會(huì)給你一張4500美元的支票，即拍賣價(jià)減去向賣主收取的10％的手續(xù)費(fèi)。
而這些費(fèi)用作為洗錢的開支完全可以被一筆勾銷。幸運(yùn)的是，這個(gè)花瓶還可以再次拍賣。當(dāng)然，要做這檔生意，辦理者多少得有點(diǎn)沒落貴族的做派。
2、壽險(xiǎn)交易
保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤其是在團(tuán)體壽險(xiǎn)中。通過長(zhǎng)險(xiǎn)短做、躉交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的、國(guó)家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫(kù)”、化為個(gè)人私款或逃避納稅的目的。
投保時(shí)別忘了“為職工謀福利”、“合理避稅”這些名目，將一部分通過正常財(cái)務(wù)途徑無法轉(zhuǎn)化為個(gè)人收入、或直接發(fā)放須繳納高額個(gè)人所得稅的資金，通過為其職工投保，然后退保，取得退保金這種途徑，化公為私或逃避納稅。
而有的保險(xiǎn)公司明知其投保目的不純，卻積極地促成這類“保單”。有些業(yè)務(wù)員甚至以此為誘餌，為客戶出謀劃策，主動(dòng)提供“洗錢”方便。他們多拉了業(yè)務(wù)，多拿了費(fèi)用；而“以規(guī)模論英雄”的保險(xiǎn)公司，則在短期內(nèi)完成了任務(wù)指標(biāo)，還能從“退保”中扣下一筆手續(xù)費(fèi)。 因此，保險(xiǎn)“洗錢”更像個(gè)令人不齒的多邊交易。
3.海外投資
經(jīng)典做法是：進(jìn)口時(shí)，高報(bào)進(jìn)口設(shè)備和原材料的價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給國(guó)外供貨商，然后從其手中拿回扣、分贓款，并將非法所得留存在國(guó)外。出口時(shí)，則大肆壓低出口商品的價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的方式，將貨款差額由國(guó)外進(jìn)口商存入出口商在國(guó)外的賬戶。
如此一來，這樣的情景便不令人吃驚了：某些國(guó)有企業(yè)的海外分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)演變?yōu)閷I(yè)的洗錢中心。另外也可以通過代理人或移民海外的子女、親屬，用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查，將會(huì)得到一些令人神傷的虧損理由。接下來的后果更為神奇：一些所謂虧損公司的負(fù)責(zé)人，及其親屬在幾年內(nèi)成了富翁，當(dāng)上了幸福的美國(guó)“投資移民”。與此同時(shí)，這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯，遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超于國(guó)家外匯管理部門所掌握的數(shù)額。
4.地下錢莊
2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要“資產(chǎn)”，是許鵬展以汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個(gè)空殼公司名義，在多個(gè)銀行開設(shè)的20多個(gè)賬戶。在一個(gè)設(shè)施再普通不過的寫字間，這些公司日常業(yè)務(wù)為造假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛報(bào)營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)，卻在沒有任何營(yíng)業(yè)活動(dòng)和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險(xiǎn)。由于錢莊資金往來量巨大，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個(gè)新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來
目前，廣東、福建、浙江一帶的地下錢莊一般與香港的找換店連為一體，采用在境內(nèi)用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發(fā)生資金外逃的物理過程。地下錢莊之間也經(jīng)?；ハ嗖鸾瑁M成一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的體系。
5．各類賭場(chǎng)
廈門市原副市長(zhǎng)藍(lán)甫在遠(yuǎn)華案中落入法網(wǎng)。問起藍(lán)甫的不明財(cái)產(chǎn)和他在境外違紀(jì)參賭的情況，他大言不慚地稱，幾年之內(nèi)，他通過賭博賺到的錢多達(dá)65萬美元外加33萬元港幣。藍(lán)甫的謊言被一些已經(jīng)到案、曾經(jīng)陪同他參賭的人戳穿，因?yàn)樗{(lán)參賭每次都幾乎鎩羽而歸。
通常，他會(huì)拿著1000萬的籌碼進(jìn)場(chǎng)，輸?shù)?/span>100萬后離場(chǎng)，要求賭場(chǎng)把剩下的900萬打進(jìn)他的賬戶。因此，人們只注意到這些人在不停地輸錢，但相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)洗錢模式中的大量損耗，賭場(chǎng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)常常會(huì)被認(rèn)為是可以接受的。
實(shí)際上，賭場(chǎng)是最傳統(tǒng)的洗錢場(chǎng)所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現(xiàn)金交易，錢上通常沾有白粉，一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現(xiàn)金去賭場(chǎng)換成籌碼，一旦輸?shù)舨畈欢?/span>30％的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入。在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的今天，來自亞洲的賭客是惟一呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的客戶群。
與現(xiàn)實(shí)生活中的賭場(chǎng)相比，網(wǎng)上賭場(chǎng)已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“逃稅天堂”之稱的加勒比地區(qū)。許多網(wǎng)站根本沒有受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國(guó)際賭場(chǎng)的游戲規(guī)則，它們甚至不會(huì)查問客戶的身份資料。許多犯罪集團(tuán)把錢款打進(jìn)在這些賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以網(wǎng)站的名義開出一張支票退回來。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！初步估算，每年通過數(shù)百個(gè)賭博網(wǎng)站清洗的“黑錢”數(shù)額大約在6000億至15000億美元之間。
6.證券洗錢
2002年12月16日，裕豐國(guó)際和富昌國(guó)際及金禾國(guó)際在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗錢。這三家公司，多為朋友之間相互幫襯持股，圈子外的小股東非常少，這種公司在香港市場(chǎng)人稱“干”，而被稱做“干”的一類公司往往被某些國(guó)際組織視為洗黑錢的“最佳拍檔”。
由此可見，洗錢在近現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，天生就與販毒、走私、貪污等等嚴(yán)重危害社會(huì)穩(wěn)定和安全的犯罪行為相伴。因此也成為全球共同打擊的違法犯罪活動(dòng)。受到全球執(zhí)法部門的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，千萬不可以身試法，以免帶來不必要的麻煩。
資料來源：http://www.360doc.com/content/18/1128/17/5180350_797835473.shtml
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