洗錢作為清洗不法錢財(cái)來源并使之披上合法外衣的犯罪活動(dòng)源于20世紀(jì)20年代美國(guó)芝加哥的一個(gè)犯罪集團(tuán)。該組織以開設(shè)洗衣店為幌子進(jìn)行販賣毒品的活動(dòng)，并將洗衣店洗衣的各種收入與販賣毒品所得的收入混合在一起，統(tǒng)一以洗衣收入向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)，使販賣毒品的非法所得轉(zhuǎn)化為合法所得。當(dāng)前，洗錢行為已發(fā)展成為一個(gè)重要的國(guó)際犯罪行為。但由于種種原因，目前國(guó)際組織和世界各國(guó)對(duì)于洗錢的認(rèn)識(shí)和表述不盡相同，因此洗錢的含義有些差別。洗錢在一般的意義上來說是指對(duì)來源非法的收入或者財(cái)產(chǎn)，通過各種手段使其合法化，從而掩飾、隱瞞犯罪非法收益的行為。非法收入被人稱作“臟錢”,將其合法化的行為也就自然可以被形象地稱為“洗錢”。洗錢活動(dòng)目前十分猖獗,據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì),全球每年非法洗錢的總數(shù)額高達(dá)1-3萬億美元,相當(dāng)于全世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%-5%。

　　進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國(guó)的洗錢工作步入了一個(gè)蓬勃發(fā)展的時(shí)代。2001年9月,中國(guó)人民銀行成立了由行長(zhǎng)擔(dān)任主席的反洗錢工作委員會(huì)，該委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一指導(dǎo)全行系統(tǒng)的反洗錢工作，并于當(dāng)年制訂了《中國(guó)銀行反洗錢手冊(cè)》。2002年9月,中國(guó)人民銀行制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》(簡(jiǎn)稱”一規(guī)定,兩辦法”)。2003年10月,中國(guó)人民銀行設(shè)立反洗錢局,負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢工作、指導(dǎo)和部署金融業(yè)反洗錢工作。2004年7月,中國(guó)人民銀行成立中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心,負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測(cè)。至此,由公安部、中央銀行、國(guó)家外匯管理局、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成的一套反洗錢組織體系初步形成。

　　一．我國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀

　　盡管我國(guó)的反洗錢工作已取得了很大的成績(jī)，但是目前的反洗錢形勢(shì)并不太讓人樂觀。我國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀具體來說主要表現(xiàn)為如下兩方面。

　　1．從法律的層面上來說：在法律層面上,我國(guó)不僅缺乏預(yù)防性立法,懲治性立法也不盡完善。（1）缺乏統(tǒng)一的專門的反洗錢法律規(guī)范。當(dāng)前，我國(guó)沒有一部專門的《反洗錢法》，也沒有統(tǒng)一規(guī)范全國(guó)反洗錢行動(dòng)的專門的行政法規(guī)。如果反洗錢的規(guī)定不是以法律或行政法規(guī)的形式出現(xiàn)，而是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn)，那么它的效力就會(huì)受到很大的影響，從而難以有效約束所有相關(guān)政府部門的行為或取得其配合。因此，獨(dú)立的反洗錢法律及其相應(yīng)的行政法規(guī)的缺失，使得各部門、各方面的反洗錢協(xié)調(diào)工作的行動(dòng)未能得到有效的制度保障。（2）刑事立法對(duì)洗錢犯罪的打擊有限。新刑法將洗錢的上游犯罪限定為毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪，只對(duì)這四種犯罪所得及其收益的洗錢行為才界定為洗錢犯罪。然而中國(guó)的貪污、賄賂、金融詐騙等所得也非常豐厚，但是由于未能將這些違法犯罪所得的洗錢行為界定為洗錢罪，因而《刑法》對(duì)此不能產(chǎn)生相應(yīng)的威懾和懲治作用，從而也不利于有效打擊相應(yīng)的上游犯罪行為。而且《刑法》可操作性還不夠強(qiáng)，未能對(duì)洗錢犯罪的定罪范圍、方式、情節(jié)嚴(yán)重、具體量刑等作出具體規(guī)定和實(shí)施細(xì)則。（3）金融外匯管理制度仍存在很多缺陷。我國(guó)在2002年雖然制訂了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，并且還制訂了一系列的外匯管理法律法規(guī)，但在外匯管理方面仍存在很多缺陷。例如我國(guó)目前實(shí)行人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換、資本項(xiàng)目管制的外匯管理制度。這項(xiàng)制度很難保證外匯流入的合規(guī)性和真實(shí)性。而且，現(xiàn)行的外匯管理制度還存在未對(duì)非居民外匯收支活動(dòng)作出明確規(guī)定等管理上漏洞等等。這些制度缺陷將會(huì)極大的削弱我國(guó)反洗錢取得的成果。

　　2．從實(shí)踐的層面上來說：首先，金融從業(yè)人員和反洗錢犯罪的專業(yè)人員缺乏反洗錢訓(xùn)練。反洗錢雖然滲透到各個(gè)領(lǐng)域，但最主要的還是在金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)作完成的。洗錢犯罪是隱蔽性、專業(yè)性很高的犯罪類型，因此這就決定了建立一支高素質(zhì)的反洗錢專業(yè)隊(duì)伍的必要性。雖然目前我國(guó)的各地公安機(jī)關(guān)對(duì)洗錢這種違法犯罪行為給予了廣泛的關(guān)注，但在建設(shè)反洗錢犯罪的專門隊(duì)伍過程中也面臨著人員短缺、經(jīng)驗(yàn)不足的缺陷。因此，需要選拔一批具備金融、法律、計(jì)算機(jī)、偵察等綜合知識(shí)的專業(yè)人才充實(shí)到反洗錢的工作隊(duì)伍中。其次，監(jiān)管部門的監(jiān)管力度有待加強(qiáng)。很多國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，要真正的打擊反洗錢犯罪，則必須要加強(qiáng)監(jiān)管部門的監(jiān)督力度。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管乏力主要表現(xiàn)在對(duì)地下金融機(jī)構(gòu)監(jiān)控力度不夠。例如由于我國(guó)貸款極為嚴(yán)格，信用放貸比重很低，因此很多企業(yè)難以貸到它們急需的資金，所以不得不求助于地下錢莊，這使得地下錢莊獲得了極大的發(fā)展。目前帶有明顯洗錢目的的民間借貸比重逐步增多。由于監(jiān)管人員不足，監(jiān)管手段落后，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)“地下錢莊”已成為黑錢洗白的重要渠道。再次，我國(guó)居民的消費(fèi)習(xí)慣不利于反洗錢。我國(guó)的居民在日常生活中普遍使用現(xiàn)金交易，這給反洗錢工作帶來了巨大的困難。在西方國(guó)家，由于其金融服務(wù)制度及信用制度較為完善，因此他們?cè)诮灰字泻苌偈褂矛F(xiàn)金，這就避免了不少不必要的麻煩。在交易中，如果大量的有真實(shí)背景的合法交易都采用現(xiàn)金交易，那么從中區(qū)分出非法的現(xiàn)金交易不是件容易的事情。因此在現(xiàn)金交易中，特別是巨額資金的現(xiàn)金交易，這能夠?yàn)橄村X犯罪分子創(chuàng)造很好的洗錢機(jī)會(huì)。 

　　二. 洗錢具有極大的危害性

　　1．洗錢助長(zhǎng)犯罪，破壞了社會(huì)穩(wěn)定。洗錢是一種犯罪活動(dòng)，通常與販毒、貪污、賄賂、逃稅等違法犯罪活動(dòng)聯(lián)系在一起。洗錢活動(dòng)在一國(guó)大量的存在，不僅說明該國(guó)在管理體制上存在種種漏洞，而且還說明了該國(guó)政府機(jī)構(gòu)對(duì)犯罪活動(dòng)的追查打擊行動(dòng)不利。況且洗錢的直接目的是為了掩飾、隱瞞非法收入的性質(zhì)而進(jìn)行的掩飾、隱瞞行為，它是許多犯罪過程中不可缺少的一環(huán)。很顯然，洗錢不僅幫助犯罪人逃避了法律的制裁，還為犯罪人的下一次犯罪提供了資金的支持，從而形成了惡性循環(huán)，促進(jìn)了新一輪犯罪的開始。經(jīng)濟(jì)學(xué)中有一個(gè)“破窗理論”：如果人為打壞一扇建筑物的窗戶玻璃，而這扇玻璃得不到及時(shí)維修，別人就有可能把這視為放縱不管的表現(xiàn)而去打爛更多的窗戶玻璃，最終造成千瘡百孔積重難返的局面。如果非法所得輕而易舉地合法化，這對(duì)那些奉公守法、勤勉勞作的人們來講，將會(huì)產(chǎn)生一種邪惡的誘惑，這種誘惑不根除，就會(huì)產(chǎn)生“破窗效應(yīng)”，長(zhǎng)此以往必將危害社會(huì)穩(wěn)定。

　　2．洗錢危害了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。洗錢是為了將非法收入合法化，因而洗錢資金的流轉(zhuǎn)全憑洗錢的需要而定，不具有一般的商品交易的特點(diǎn)。因此,資金流動(dòng)毫無規(guī)律可循,容易引起金融動(dòng)蕩,可能成為金融危機(jī)的導(dǎo)火線,對(duì)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定構(gòu)成危害。特別對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)而言,洗錢會(huì)造成資本外流,財(cái)富流失。資金大量外流會(huì)減少國(guó)內(nèi)資金總量,資金減少會(huì)導(dǎo)致銀根緊縮,進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減少或停滯的局面,大量資金外流容易引起匯率的變動(dòng),不利于我國(guó)提出的人民幣堅(jiān)挺的政策。因此它會(huì)嚴(yán)重的削弱國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)。據(jù)專家估計(jì)，中國(guó)的資本外逃數(shù)額為每年160億美元，是中國(guó)吸引外資總額的40%。當(dāng)前中國(guó)的“資本外逃”數(shù)額居世界第４位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷。雖然資本外逃并不全部表現(xiàn)為洗錢，但卻是其中一個(gè)主要內(nèi)容。

　　3．動(dòng)搖國(guó)家機(jī)器。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，洗錢不但助長(zhǎng)了日益猖獗的跨國(guó)犯罪，還危害正常的國(guó)際國(guó)內(nèi)金融秩序，甚至引發(fā)國(guó)與國(guó)之間的矛盾，損害國(guó)家形象。因此，加大反洗錢的力度有助于維護(hù)我國(guó)的國(guó)際形象和我國(guó)金融系統(tǒng)的良好聲譽(yù)。并且從我國(guó)的情況看，經(jīng)濟(jì)犯罪的背后往往有著政府官員的腐敗行為。腐敗分子通過洗錢將巨額資金匯出境外，為自己和家人留出后路，逃避懲罰，這已經(jīng)是經(jīng)濟(jì)犯罪的經(jīng)典公式。一旦洗錢成功，在“破窗效應(yīng)”下，就可能有更多的貪官鋌而走險(xiǎn)，就會(huì)敗壞黨風(fēng)，損害政府形象，動(dòng)搖國(guó)家機(jī)器。 

　　三、我國(guó)反洗錢工作的對(duì)策

　　我國(guó)的反洗錢工作已到了刻不容緩的時(shí)候，任何的拖延都是對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)秩序的一種損害，因此我國(guó)應(yīng)大力開展反洗錢行動(dòng)，努力制訂相應(yīng)的反洗錢對(duì)策。具體來說應(yīng)做好以下幾個(gè)方面。

　　從法律的層面來說：

　　1.盡快制定反洗錢法。我國(guó)應(yīng)盡快制定一部《反洗錢法》,這是應(yīng)對(duì)目前反洗錢工作的必要措施。反洗錢是一項(xiàng)涉及全社會(huì)的系統(tǒng)工程,需要稅務(wù)、公安、外匯管理和金融監(jiān)管等各部門的通力合作,而我國(guó)還沒有這種覆蓋全面、統(tǒng)領(lǐng)全局的法律。在《反洗錢法》中應(yīng)該將洗錢界定為將一切犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì),使其在形式上合法化的行為。反洗錢應(yīng)針對(duì)一切犯罪所得,否則不能遏制洗錢行為。其次,應(yīng)將反洗錢相關(guān)責(zé)任機(jī)構(gòu)和人員的范圍限定為一切在其相關(guān)工作中可能接觸到洗錢行為的機(jī)構(gòu)和個(gè)人。唯有如此,才有可能最大限度地全面建構(gòu)反洗錢防線。再次,規(guī)定識(shí)別客戶身份、記錄特定信息、報(bào)告可疑交易和建立內(nèi)部控制機(jī)制為反洗錢責(zé)任機(jī)構(gòu)應(yīng)盡義務(wù),以便反洗錢具體操作規(guī)章有法可依。第四，為了貫徹我國(guó)的《反洗錢法》，還應(yīng)該增加相關(guān)行政法規(guī)、規(guī)章。為了使我國(guó)的反洗錢工作順利開展下去，光有《反洗錢法》是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，配套的法規(guī)和規(guī)章是有必要制訂的。況且對(duì)反洗錢進(jìn)行具體操作的相關(guān)法規(guī)、規(guī)章，除了針對(duì)銀行類機(jī)構(gòu)而制定的以外,其他領(lǐng)域還是一片空白。在證券、保險(xiǎn)等可能被犯罪人利用進(jìn)行洗錢的機(jī)構(gòu),目前很需要制定此類法規(guī)、規(guī)章來加以指導(dǎo)和約束。

　　2. 對(duì)刑法第191條進(jìn)行修改。在刑法范圍內(nèi)對(duì)洗錢罪的立法完善,國(guó)內(nèi)已有多人進(jìn)行過探討,結(jié)合各家觀點(diǎn),筆者認(rèn)為我國(guó)刑法對(duì)洗錢罪應(yīng)做如下修改:首先,洗錢罪是一項(xiàng)“獨(dú)立”的犯罪,洗錢行為本身即是犯罪行為,洗錢罪的主體不應(yīng)只是協(xié)助上游犯罪者將臟錢進(jìn)行清洗的人,上游犯罪者本身也是洗錢罪的犯罪主體。其次,擴(kuò)大上游犯罪的范圍,金融特別行動(dòng)組已把包括敲詐勒索、販賣人口及偷渡、性剝削、偽造貨幣在內(nèi)的二十種嚴(yán)重刑事犯罪定為洗錢犯罪的上游犯罪,美國(guó)更是將百余種犯罪行為作為洗錢犯罪的上游犯罪,我國(guó)理應(yīng)對(duì)此效仿。

　　3. 盡管我國(guó)在2002年雖然制訂了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，并且還制訂了一系列的外匯管理法律法規(guī)，但在外匯管理方面仍存在很多缺陷病不能完全解決。因此，考慮如何完善我國(guó)的外匯管理管理體制是一個(gè)很重要的課題。

　　從實(shí)踐的層面來說，首先應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際合作?，F(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主要渠道，隨著我國(guó)金融業(yè)走向國(guó)際化，經(jīng)濟(jì)交往更加頻繁，反洗錢需要加強(qiáng)各國(guó)金融機(jī)構(gòu)間的合作。無論防范國(guó)內(nèi)腐敗分子的資金出逃和洗錢，還是防范國(guó)際犯罪集團(tuán)的投資貿(mào)易形式進(jìn)入大陸洗錢，都需要進(jìn)一步密切和各國(guó)金融機(jī)構(gòu)及司法部門的合作。在保護(hù)金融機(jī)密的前提下，加強(qiáng)對(duì)各種可疑交易和資金往來的跟蹤監(jiān)督和國(guó)際協(xié)查。目前我國(guó)已簽署并批準(zhǔn)了聯(lián)合國(guó)《禁毒公約》、《打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》、《制止向恐怖主義融資公約》和《反腐敗公約》等與反洗錢及反恐融資領(lǐng)域相關(guān)的國(guó)際公約。但我國(guó)目前還不是“打擊清洗黑錢財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織”（FATE）和亞太反洗錢組織（APG）的成員國(guó)，因此，還有必要努力將自己融入國(guó)際社會(huì)，以便更好的打擊“洗錢”的違法犯罪行為。除此之外，我國(guó)的反洗錢工作還應(yīng)做以下三個(gè)方面：

　　1. 加大專業(yè)人才的培養(yǎng)。反洗錢是一項(xiàng)對(duì)業(yè)務(wù)技能要求高的工作,需要從業(yè)人員具備較強(qiáng)的分析能力。因此,在金融機(jī)構(gòu)等其他反洗錢工作作戰(zhàn)的各個(gè)崗位中，都必須要充實(shí)相應(yīng)的專業(yè)人才。所以必須設(shè)立專門的反洗錢培訓(xùn)部門負(fù)責(zé)培養(yǎng)專業(yè)人才這項(xiàng)工作。目前當(dāng)務(wù)之急是加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn),提高一線工作人員的反洗錢意識(shí),使所有從業(yè)人員熟練掌握和運(yùn)用反洗錢技術(shù)和法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)自律與職業(yè)自律,自覺遵守反洗錢規(guī)章制度,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制與防范,全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。

　　2.加強(qiáng)我國(guó)反洗錢工作部門的監(jiān)管力度。反洗錢局應(yīng)要求銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門成立對(duì)口的反洗錢工作小組,負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)的反洗錢工作,并且各監(jiān)管部門應(yīng)在反洗錢局的領(lǐng)導(dǎo)下相互協(xié)調(diào)共同打擊洗錢的違法犯罪。在具體制度方面，應(yīng)建立跨境大額支付及可疑資金交易報(bào)告制度。首先是結(jié)合我國(guó)外匯管理實(shí)際,規(guī)定大額外匯跨境交易報(bào)告的最低限度。其次是明確跨境可疑資金交易的識(shí)別。包括可疑交易對(duì)象、可疑交易行為、交易地點(diǎn)、交易方式、可疑交易工具、可疑資金來源等。再次是信息報(bào)告的分析和處理。建立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)告信息的受理和整理分析,及時(shí)將重大情況及可疑犯罪線索報(bào)告人民銀行反洗錢監(jiān)測(cè)中心和部門等。以嚴(yán)厲打擊我國(guó)的“地下錢莊”等洗錢行為。

　　3. 改變居民的消費(fèi)習(xí)慣，構(gòu)建我國(guó)的信用制度。信用制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的產(chǎn)物，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走向成熟的必然要求。世界上的信用制度已建立150年，有兩種方式，一歐洲式，即央行和政府出面，深度介入，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)際上成為政府的附屬。另一是美國(guó)式，完全交付市場(chǎng)化的公司去做，具體地說，就是設(shè)立信用記錄公司，對(duì)金融市場(chǎng)參加者的信用狀況進(jìn)行調(diào)查登記，將記錄資料輸入電腦數(shù)據(jù)庫(kù)，數(shù)據(jù)庫(kù)一直連續(xù)跟蹤客戶的信用變化情況。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)需要調(diào)查某一客戶的信用時(shí)就要向信用記錄公司購(gòu)買該客戶的信用記錄資料，信用記錄公司提供有償?shù)男庞梅?wù)。我國(guó)要構(gòu)建信用制度，可以采取歐洲式的政府主導(dǎo)模式下的信用制度，只有建立起了這種制度，才能改變我國(guó)居民的消費(fèi)習(xí)慣。